| 銀行“降撥備”支持實體經濟 |
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董希淼
日前，國務院常務會議提出“鼓勵撥備水平較高的大型銀行有序降低撥備覆蓋率”；銀保監(jiān)會有關負責人表示，鼓勵撥備較高的大型銀行及其他優(yōu)質上市銀行將實際撥備覆蓋率逐步回歸合理水平。推動貸款撥備率、撥備覆蓋率等貸款損失準備回歸合理水平具有積極意義，有助于商業(yè)銀行釋放更多資金支持服務實體經濟，保持宏觀經濟穩(wěn)定。
貸款撥備率是指貸款損失準備與貸款余額之比，撥備覆蓋率是指貸款損失準備與不良貸款余額之比，二者都是反映商業(yè)銀行風險承受和穩(wěn)健發(fā)展的重要指標。根據(jù)《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》，我國商業(yè)銀行貸款撥備率基本要求為2.5%，撥備覆蓋率基本要求為150%。監(jiān)管部門之后對此又有所調整。2020年新冠肺炎疫情發(fā)生后，有關部門發(fā)布《關于階段性調整中小商業(yè)銀行貸款損失準備監(jiān)管要求的通知》，階段性下調了中小商業(yè)銀行相關監(jiān)管要求，貸款撥備率為1.5%至2%，撥備覆蓋率為100%至130%。
建立逆周期動態(tài)調節(jié)機制，是完善貸款損失準備監(jiān)管的應有之義。在經濟上行周期相關指標可更高一些，鼓勵銀行多計提撥備，形成更充足的風險吸收能力，以便到經濟下行周期時可發(fā)揮更大作用；在經濟下行周期時相關指標可適當下調，減輕銀行撥備計提壓力，讓其更好服務實體經濟。《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》規(guī)定，監(jiān)管部門可根據(jù)經濟周期、宏觀經濟、產業(yè)政策、貸款偏離度等因素，動態(tài)調整貸款損失準備監(jiān)管標準。因此，貸款撥備率和撥備覆蓋率適度降低，不會影響我國銀行業(yè)發(fā)展的穩(wěn)健性。
從國際比較看，部分國家未將撥備覆蓋率等作為監(jiān)管指標，只是作為監(jiān)測指標。作為監(jiān)管指標的國家，撥備覆蓋率普遍要求在70%至80%的水平。盡管近年來我國撥備覆蓋率等監(jiān)管要求有所下調，但從國際上看仍較高。實際上，我國銀行業(yè)撥備覆蓋率等指標總體高于監(jiān)管要求。2021年末，我國商業(yè)銀行貸款撥備率、撥備覆蓋率分別為3.40%、196.91%，顯著高于監(jiān)管標準?？梢?，我國商業(yè)銀行貸款撥備率和撥備覆蓋率確有下降空間。
從理論上講，撥備計提本身的確可以“以豐補歉”。在實際工作中，撥備計提有時也會成為銀行調節(jié)利潤的手段。銀行不希望利潤增速過高時，撥備可以多計提一些；盈利表現(xiàn)不好時，需要增加利潤，撥備可以少計提。當然，較高的貸款撥備率和撥備覆蓋率可為銀行構建較為厚實的安全墊，有助于增強銀行抵御風險能力。
推動貸款撥備率、撥備覆蓋率逐步回歸合理水平，具有三方面的積極作用。一是有助于穩(wěn)定銀行利潤增長。在撥備較高的情況下，讓相關指標回歸合理水平，方法之一是減少撥備計提，這將釋放銀行利潤，減少銀行持續(xù)向實體經濟讓利的后顧之憂。二是有助于增強銀行資本實力。減少撥備計提后銀行利潤增加，可以轉增資本公積，用以補充一級資本，減少服務實體經濟的資本約束。三是有助于銀行加快不良資產處置。多處置不良資產將會消耗撥備，有助于銀行減輕發(fā)展包袱，降低資本占用，增強信貸投放的積極性?？傊?，推動貸款撥備率、撥備覆蓋率等指標回歸合理水平，有助于銀行釋放更多資金，增強信貸投放的意愿和能力，更好地支持實體經濟發(fā)展。
一般來說，商業(yè)銀行貸款撥備率、撥備覆蓋率高于監(jiān)管指標，即可視為“合理水平”。當然，有條件降低的是撥備較高的大型銀行和優(yōu)質的中小銀行。對于貸款撥備率、撥備覆蓋率較低的少數(shù)銀行而言，仍應加強撥備計提，在符合監(jiān)管要求的情況下，增強未來發(fā)展的穩(wěn)健性。金融管理部門可根據(jù)貸款分類的準確性、處置不良資產積極性以及資本充足性等因素，在貸款損失準備監(jiān)管標準的區(qū)間之內，繼續(xù)對不同銀行采用不同監(jiān)管要求，建立正向激勵機制，鼓勵銀行不斷提升信貸管理水平尤其是不良貸款分類的真實性，加快不良資產處置進度，平衡好防范經營風險和服務實體經濟的關系。
（作者系招聯(lián)金融首席研究員）
| （責任編輯：馬樹娟） | |