金融監(jiān)管總局修訂發(fā)布金融租賃公司監(jiān)管新規(guī)

主要出資人最低持股比例提高至51%

□ 本報記者 李立娟

近日，國家金融監(jiān)督管理總局修訂發(fā)布了《金融租賃公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》），自2024年11月1日起施行。

據(jù)了解，經(jīng)過多年發(fā)展，金融租賃公司的業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險特征均發(fā)生顯著變化。修訂后的《辦法》有利于進一步加強金融租賃公司監(jiān)管，防范金融風(fēng)險，完善機構(gòu)定位，優(yōu)化金融服務(wù)，大力支持企業(yè)設(shè)備更新改造，促進行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

加強與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)銜接

根據(jù)《辦法》，金融租賃公司，是指經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準設(shè)立的，以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為主的非銀行金融機構(gòu)。

而融資租賃，是金融租賃公司作為出租人，根據(jù)承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的交易活動，同時具有資金融通性質(zhì)和租賃物所有權(quán)由出賣人轉(zhuǎn)移至出租人的特點。

金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責(zé)人表示，近年來金融監(jiān)管部門在公司治理、股權(quán)管理、關(guān)聯(lián)交易管理等方面出臺了一系列監(jiān)管制度法規(guī)，《辦法》結(jié)合金融租賃行業(yè)實際情況，進一步補充完善相關(guān)內(nèi)容，加強與現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)銜接。

據(jù)了解，《辦法》共有9章99條，主要在修改完善主要出資人制度、強化業(yè)務(wù)分類監(jiān)管、加強公司治理監(jiān)管、強化風(fēng)險管理、規(guī)范涉外融資租賃業(yè)務(wù)、完善業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)則等方面進行了修訂。

具體來說，在完善主要出資人制度方面，提高金融租賃公司最低注冊資本金要求，增強風(fēng)險抵御能力；新增國有資本投資運營公司、國有金融資本投資運營公司和境外制造業(yè)企業(yè)三類主要出資人類型；適當提高主要出資人的總資產(chǎn)、營業(yè)收入、注冊資本等市場準入標準以及最低持股比例要求，強化主要出資人的股東責(zé)任。

在強化業(yè)務(wù)分類監(jiān)管方面，按照業(yè)務(wù)風(fēng)險程度及所需專業(yè)能力差異，進一步厘清基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和專項業(yè)務(wù)范圍，刪除非主業(yè)、非必要類業(yè)務(wù)，嚴格業(yè)務(wù)分級監(jiān)管。

在加強公司治理監(jiān)管方面，全面貫徹近年來金融監(jiān)管部門出臺的關(guān)于公司治理、股東股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易和信息披露等方面監(jiān)管法規(guī)和制度要求，進一步明確了金融租賃公司黨的建設(shè)、“三會一層”、股東義務(wù)、薪酬管理、關(guān)聯(lián)交易、信息披露等方面監(jiān)管要求。

在強化風(fēng)險管理方面，明確金融租賃公司資本充足、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險以及重大關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，優(yōu)化增設(shè)部分監(jiān)管指標，明確監(jiān)管評級、監(jiān)管強制措施等方面要求。

主要出資人持股比例提高

《辦法》將金融租賃公司主要出資人持股比例要求由不低于30%提高至不低于51%。

金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責(zé)人表示，這主要是出于以下考慮：從近年監(jiān)管實踐來看，提升主要出資人持股比例有利于壓實股東責(zé)任，更好發(fā)揮股東資源優(yōu)勢，促進股東積極發(fā)揮支持作用；有利于提高決策效率，避免由于股權(quán)過度分散導(dǎo)致公司治理失效失衡等問題；有利于明確金融機構(gòu)的大股東和實際控制人，防范股東通過代持、隱瞞一致行動關(guān)系等方式規(guī)避監(jiān)管、違規(guī)操控甚至掏空金融租賃公司等問題。

同時，為避免出現(xiàn)大股東違規(guī)干預(yù)金融租賃公司經(jīng)營管理等問題，《辦法》專門增加了公司治理、股東義務(wù)、關(guān)聯(lián)交易等方面的監(jiān)管要求，形成金融租賃公司內(nèi)部和外部的有效制約和良性互動。

“此外，《辦法》對金融租賃公司的業(yè)務(wù)范圍進行了優(yōu)化調(diào)整，更加專注主責(zé)主業(yè)?！鄙鲜鲐撠?zé)人表示。

他進一步說，一方面，區(qū)分基礎(chǔ)業(yè)務(wù)和專項業(yè)務(wù)。考慮到“固定收益類投資業(yè)務(wù)”“提供融資租賃相關(guān)咨詢服務(wù)”對金融租賃公司專業(yè)性要求更高，將兩項業(yè)務(wù)由基礎(chǔ)業(yè)務(wù)調(diào)整到專項業(yè)務(wù)。

另一方面，對境外業(yè)務(wù)實施分類管理。在專項業(yè)務(wù)范圍中，進一步細化金融租賃公司設(shè)立項目公司開展融資租賃業(yè)務(wù)專項業(yè)務(wù)資質(zhì)，區(qū)分為境內(nèi)業(yè)務(wù)和境外業(yè)務(wù)兩項，要求金融租賃公司從事境外融資租賃業(yè)務(wù)應(yīng)當以項目公司形式開展。

考慮到飛機、船舶等租賃物單體價值較大、對出租人專業(yè)能力要求較高，從事此類境外業(yè)務(wù)需通過設(shè)立專業(yè)子公司方式進行。對于以其他設(shè)備資產(chǎn)為租賃物的境外業(yè)務(wù)，符合條件的金融租賃公司可在申請獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)后，在境內(nèi)或境外設(shè)立項目公司開展此類業(yè)務(wù)。

進一步規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)

為進一步規(guī)范融資租賃業(yè)務(wù)，《辦法》從優(yōu)化調(diào)整租賃物范圍、加強租賃物適格性監(jiān)管、強化租賃物價值評估管理等方面提出了明確要求。

具體來說，根據(jù)國際同業(yè)發(fā)展實踐和行業(yè)慣例，《辦法》將租賃物范圍由固定資產(chǎn)調(diào)整為設(shè)備資產(chǎn)，著力為企業(yè)設(shè)備更新改造提供特色化金融服務(wù)，引導(dǎo)金融租賃公司更加專營專注，回歸租賃本源。金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責(zé)人表示，同時，結(jié)合近年來實踐經(jīng)驗，允許將經(jīng)濟林、薪炭林、產(chǎn)畜和役畜等生產(chǎn)性生物資產(chǎn)作為租賃物。

《辦法》要求租賃物應(yīng)當權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具有經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益。同時，不得以低值易耗品和小微型載客汽車之外的消費品作為租賃物，不得接受已設(shè)置抵押、權(quán)屬存在爭議或已被司法機關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或所有權(quán)存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。

從近年來融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險處置經(jīng)驗來看，在選擇了適當租賃物、準確估值定價的前提下，融資租賃業(yè)務(wù)出險和終極損失的概率不大。因此，《辦法》重點強化租賃物價值管理，要求金融租賃公司建立內(nèi)部制衡機制，健全租賃物價值評估體系，制定估值定價管理制度，明確估值程序、因素和方法，以合理確定租賃物資產(chǎn)價值。同時，要求加強對外部評估機構(gòu)的管理，明確準入和退出標準，全面提升對租賃物估值和管理能力。

據(jù)悉，金融監(jiān)管總局將持續(xù)強化監(jiān)管，指導(dǎo)金融租賃公司做好《辦法》實施工作，引導(dǎo)金融租賃公司堅守融資與融物相結(jié)合功能定位，提供專業(yè)化金融服務(wù)，支持設(shè)備大規(guī)模更新，助力提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈韌性，服務(wù)實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。