法治日報全媒體記者 阮占江

“虛擬貨幣的處置已經成為司法實踐中的重點和難點問題?！苯?，全國人大代表，湖南人和人律師事務所董事局主席江帆在接受《法治日報》記者采訪時，建議修改《中華人民共和國刑事訴訟法》的相關條款，進一步完善涉案虛擬貨幣處置制度。

“近年來，由于受到詐騙、敲詐勒索、洗錢以及恐怖主義等犯罪活動的青睞，涉及虛擬貨幣的刑事案件呈現(xiàn)逐年增長的趨勢，虛擬貨幣在刑事涉案財產中的比重不斷增加?！苯赋?，由于虛擬貨幣與傳統(tǒng)財產屬性不同，現(xiàn)有的制度規(guī)定、偵查措施和財產處置方式無法應對涉案虛擬貨幣扣押、保管、變現(xiàn)等活動的現(xiàn)實需要。相關規(guī)范性文件對辦案機關處置涉案虛擬貨幣的準則與程序等關鍵問題語焉不詳，一些辦案機關迫不得已，往往容易采取主觀推定的方式推進涉案財物處置的工作進程，導致司法實踐中，刑事涉案貨幣處置出現(xiàn)了法律適用缺失、強制措施不完善、變現(xiàn)程序存疑等現(xiàn)實難題。

“針對涉案虛擬貨幣如何采取扣押、凍結等強制措施，國家缺少統(tǒng)一的制度規(guī)定?！苯赋?，虛擬貨幣的匿名性和去中心化特性使得交易難以追蹤和監(jiān)管，增加了調查和取證的難度。虛擬貨幣的跨境特性要求各國監(jiān)管機構進行跨國合作，但目前國際合作機制尚不完善，增加了扣押、凍結的難度。虛擬貨幣的價值波動較大，需要確保在扣押、凍結期間的資產安全，避免價值損失。虛擬貨幣的隱蔽性、虛擬性，要求完善保管方案、規(guī)范操作規(guī)程、加強經辦人員管理，以防止保管不善造成損失或者出現(xiàn)轉移、私分等問題。

“虛擬貨幣在國內禁止流通與涉案虛擬貨幣處置變現(xiàn)的現(xiàn)實需要之間的矛盾也未能調和。”江帆指出，刑事案件中查獲的虛擬貨幣的變現(xiàn)其實可以順應多方主體的利益需求，其背后蘊藏的巨大經濟價值可以彌補刑事案件受害者的財產損失，保障被害人的合法權益不受侵害，給予犯罪嫌疑人退贓退賠從而獲得量刑上從寬處理的機會。

然而，《關于進一步防范和處置虛擬貨幣交易炒作風險的通知》明確規(guī)定，虛擬貨幣不能作為貨幣在市場流通，虛擬貨幣相關業(yè)務活動定性為非法金融活動，虛擬貨幣的投資交易活動不受民事法律保護。由此給司法機關對虛擬貨幣的處置帶來很大的障礙，司法機關難以通過合法、權威的渠道對查扣、沒收的虛擬貨幣進行變賣、拍賣，進而導致了當前對虛擬貨幣處置的模糊、灰色地帶，也埋下了多重隱患。

“由于虛擬貨幣相關業(yè)務活動定性為非法金融活動，我國當前并無涉案虛擬貨幣的具體處置規(guī)范性文件，涉案虛擬貨幣的處置主體、處置方式、處置流程等尚未明確規(guī)定?！苯赋觯瑢嵺`中，為維護國家利益和被害人利益，解決司法辦案難題，司法機關大多是委托民間科技企業(yè)代為處置虛擬貨幣，代處置公司將虛擬貨幣出售，在扣除服務費后將變現(xiàn)所得交給司法機關。然而，實際的操作過程中存在合法性依據不足、變現(xiàn)成本過高、處置過程難監(jiān)管等問題。同時，處置程序缺乏公開、透明，由此極可能導致尋租、賺取差價、貪腐等問題發(fā)生。

“基于司法實踐的現(xiàn)實需求，首先要明確涉案虛擬貨幣處置的法律依據?！苯J為，《中華人民共和國民法典》第一百二十七條已規(guī)定：“法律對數據、網絡虛擬財產的保護有規(guī)定的，依照其規(guī)定?！睋丝芍摂M貨幣作為存在于網絡上的具有財產性的電磁記錄，其財產屬性已為民法典所認可，是一種能夠用現(xiàn)有的度量標準度量其價值的數字化的新型財產。

對此，江帆建議將《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百四十四條修改為：人民檢察院、公安機關根據偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額、虛擬貨幣等財產。有關單位和個人應當配合。

犯罪嫌疑人的存款、匯款、債券、股票、基金份額、虛擬貨幣等財產已被凍結的，不得重復凍結。

“在明確虛擬貨幣處置依據的基礎上，還需構建完備的處置程序和處置措施。”江帆認為，首先要制訂虛擬貨幣處置的專門規(guī)范性文件。建議由公檢法三機關聯(lián)合對虛擬貨幣的扣押、估價、保管等程序以司法解釋性質文件的形式進行專門規(guī)定，如《辦理虛擬貨幣犯罪案件虛擬貨幣提取、扣押、估價、保管和變現(xiàn)程序若干問題的規(guī)定》。同時，金融監(jiān)管部門協(xié)同配合，加強對刑事訴訟流程中處理虛擬貨幣可能出現(xiàn)的金融風險的管控，并提供專業(yè)的金融領域的建議配合辦案機關工作。

“其次，要構建公正透明的虛擬貨幣變現(xiàn)機制?！苯J為，經相關部委審批設立特許經營權主體，要明確其特許經營范圍為虛擬資產、虛擬貨幣、數字資產、數字貨幣、加密資產、加密金融產品等的司法評估與處置，合法合規(guī)地開展虛擬貨幣處置業(yè)務；同時，要明確認定虛擬貨幣可作為不宜長期保存的物品，規(guī)范涉案貨幣的先行處置程序，完善先行處置的審批模式，在本人同意與縣級以上公安機關負責人批準的基礎上，引入檢察機關或審判機關的審查模式，強化對偵查機關先行處置的監(jiān)督力度。

“同時，還要搭建涉案虛擬貨幣變現(xiàn)的信息公開機制與監(jiān)督機制?！苯J為，要通過處置信息的公開化、透明化，明確交易資金來源，實時對交易進行監(jiān)督、確保犯罪嫌疑人在自愿同意將虛擬貨幣處置后，各方當事人可以實時了解扣押虛擬貨幣的去向和當前的狀況。